Имущественный вычет в 1с зуп 82

Имущественный вычет в 1с зуп 82

Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного налогового вычета: отражение в 1С ЗУП 2.5

Добрый день! Работаю в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 2.5 (2.5.106.1)
Работник 17.06.2016 принес заявление на предоставление имущественного вычета + Уведомление из ИФНС. В заявлении указано «предоставить имущественный вчет с июня 2016 г.»
В 1С:ЗУП оформила это документом «Подтверждение права на имущественный вычет». Соответственно, НДФЛ по сотруднику должен быть 0.

НО! До того как сотрудник принес заявление на вычет, ему 15.06.2016 были начислены и выплачены отпускные и соответственно начислен/удержан и перечислен в бюджет НДФЛ с отпускных (1337 руб).
При расчете зарплаты за июнь 2016 в расчетном листке по строке «Долг за предприятием на конец месяца, в т.ч. излишне удержанного НДФЛ на конец периода» отржается сумма НДФЛ с отпускных (1337 руб.).
Ввела документы «Возврат НДФЛ» и «Зарплата к выплате» (возврат НДФЛ) на сумму 1337 руб. и после этого в расчетном листке строка «Долг за предприятием на конец месяца, в т.ч. излишне удержанного НДФЛ на конец периода» равна 0 руб.
В док-те «Регистр налогового учета по НДФЛ»: НДФЛ начисленный=НДФЛ удержанный=НДФЛ перечисленный.

При этом, если сформировать отчет «Анализ начисленных налогово и взносов (НДФЛ)» за период «2016 год» по этому работнику графы «НДФЛ начисленный» = «НДФЛ удержанный» = «НДФЛ перечисленный в бюджет», но в графе «НДФЛ (осталось перечислить)» указывается сумма НДФЛ с отпускных (1337 руб.).
Но ведь мы не должны ничего перечислять. Мы эту сумму должны были вернуть сотруднику и вернули.
Как сделать так, чтобы в отчете «Анализ НДФЛ» обнулить сумму по графе «НДФЛ (осталось перечислить)»?

Как отразить имущественный вычет в 1С ЗУП 2.5?

Здравствуйте уважаемые коллеги! Помогите пожалуйста разобраться!

Сотрудница принесла уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НКРФ. Как правильно занести в программу?
У неё в уведомлении 2 суммы: 1) 1 369 542,50 предусмотренных подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НКРФ 2) 240 174,70 предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 НКРФ. Я попробовал сам занести, посмотрите пожалуйста, правильно ли я занес. Скриншот прилагаю.

Работаю в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2561)
Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.126.1)

Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Имущественные налоговые вычеты в 1С ЗУП

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Имущественные налоговые вычеты в 1С ЗУП

Любой сотрудник имеет право обратиться в организацию с просьбой о предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в случае приобретения квартиры (а также доли в ней). Вычет по НДФЛ предоставляется и на сумму процентов по кредиту, который был израсходован на приобретение квартиры. Чтобы получить такую льготу, сотруднику необходимо написать заявление на имя руководителя организации и приложить уведомление от инспекции ФНС, в котором должно содержаться подтверждение права на такой вычет.

Для отражения этого момента в 1С Зарплата необходимо осуществить два блока операций:

  • ввести сведения о наличии права на налоговую льготу у сотрудника;
  • рассчитать НДФЛ с учетом возникшего права на имущественный вычет.

Порядок ввода информации о наличии права на налоговый вычет

Если сотрудник продал недвижимость или другое имущество за сумму дороже, чем приобрел, НДФЛ начисляется на разницу между продажной ценой и ценой покупки. Иными словами, сотрудник имеет право вычесть затраты на приобретение имущества от суммы полученного дохода. Такой вычет предоставляется только налоговым органом, а в информационной системе Зарплата и управление персоналом он не отражается.

Вычет по НДФЛ, в случае приобретения сотрудником недвижимости, может быть предоставлен организацией, где он работает. Такая возможность закреплена главой 23 Налогового кодекса РФ. В ней же содержится весь перечень вычетов, которые могут предоставляться работникам их налоговым агентом (работодателем). В 1С ЗУП данный перечень находится в специальном справочнике, который доступен в разделе меню, посвященному начислению налогов и взносов. Если у организации имеется соглашение ИТС на обслуживание 1С Зарплата, перечень взносов и их размеры будут обновляться автоматически в случае внесения соответствующих изменений в законодательстве.

Для того, чтобы отразить в информационной системе Зарплата и управление персоналом наличие у сотрудника права на получение имущественного вычета, необходимо использовать документ – уведомление налоговой инспекции о праве на вычет. Сведения в данный документ вносятся на основании информации, которая содержится в одноименном документе, полученном сотрудником в налоговой инспекции. Создать этот документ можно в журнале, содержащем все заявления сотрудников на вычеты, который также доступен в разделе меню 1С ЗУП, посвященном налогам и взносам. Также имеется возможность создания уведомления из карточки сотрудника. Ее можно открыть из раздела меню, посвященного кадровым операциям.

Порядок заполнения полей документа следующий:

  • Выбрать организацию, в которой работает сотрудник и которая, соответственно, будет предоставлять ему налоговый вычет. Наименование организации должно совпадать с той, которая указана в уведомлении от налоговой инспекции. При вводе документа из карточки сотрудника организация устанавливается автоматически и изменению не подлежит. В данном случае это будет компания, где сотрудник числится по основному рабочему месту.
  • Установить дату, когда создан данный документ.
  • Указать сотрудника, который имеет право на вычет (при вводе документа из карточки сотрудника поле заполнится автоматически).
  • Определить налоговый период, на который предоставляется льгота. По умолчанию значение данного показателя – текущий год.
  • Установить месяц, с которого следует применять льготу. По умолчанию – с текущего месяца.
  • Отразить реквизиты уведомления, полученного от налоговой инспекции и подтверждающего право сотрудника на льготу.
  • Заполнить информацию об имущественных вычетах с учетом следующих рекомендаций:
    • Отразить сумму, которую сотрудник потратил на приобретение или строительство объекта недвижимости (квартиры, дома и так далее). Код вычета по данному основанию – 311.
    • Указать сумму процентов по кредиту, который был направлен на приобретение или строительство недвижимости. Код вычета – 312.
    • Если сотрудник получал кредиты для рефинансирования кредита, который он потратил на приобретение или строительство недвижимости, необходимо в документе отразить и сумму этих процентов. Код вычета – аналогичный простым процентам – 312.
  • По окончании заполнения документа необходимо проверить корректность всей внесенной информации, сохранить его, осуществить необходимые проводки и после этого закрыть документ.

Порядок расчета НДФЛ с учетом возникшей налоговой льготы

Организация, в которой работает сотрудник, получивший право на налоговый вычет, обязана ему предоставить такую льготу, начиная с первого месяца года, в котором работник обратился в компанию с соответствующим заявлением. Причем срок начала предоставления вычета не меняется, даже если заявление с комплектом документов было предоставлено позже. В такой ситуации (если заявление предоставлено позже) сумма начисленного и уплаченного налога считается излишней и должна быть возвращена сотруднику налоговым агентом. Об этом неоднократно было разъяснено Министерством финансов РФ в своих письмах.

Исходя из этого при формировании уведомления в 1С Зарплата в качестве месяца, с которого необходимо начинать применять вычет, следует указывать январь.

Для примера можно рассмотреть ситуацию, когда сотрудник с заработной платой в 50 000 рублей (соответственно, НДФЛ составляет 6 500 рублей) обращается в марте текущего года в организацию с заявлением о предоставлении ему имущественного вычета в размере 170 000 рублей на приобретение квартиры (150 000 рублей – непосредственно затраты на приобретение, 20 000 рублей – затраты на проценты по кредиту). В таком случае ему уже был начислен НДФЛ за январь и февраль в размере 13 000 рублей. Он признается излишне уплаченным. Кроме того, за январь, февраль и март сотруднику предоставляется льгота на всю сумму дохода (50 000 рублей каждый месяц).

НДФЛ, который был излишне удержан, является задолженностью организации перед сотрудником, но до момента создания и проведения документа «Возврат НДФЛ» сумму к выплате для сотрудника он не увеличивает. После формирования и проведения такого документа в информационной системе Зарплата и управление персоналом сотрудник может получить данную сумму.

В результате проведения операций в 1С ЗУП сотруднику предоставлена льгота на сумму 150 000 рублей (заработная плата за 3 месяца) и возвращен излишне уплаченный налог (13 000 рублей). Остаток по льготе в размере 20 000 рублей переносится на апрель. Исходя из этого НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (50 000 – 20 000) * 13% = 3 900 рублей.

Начиная с мая текущего года, льготы по НДФЛ у такого сотрудника перестают действовать.

При этом важно иметь в виду, что если по итогам года у сотрудника остались неиспользованные налоговые вычеты, такой остаток на следующий год не переносится. Для получения льгот в следующем году необходимо снова оформлять пакет документов – писать заявление и получать уведомление от налоговой инспекции. Следовательно, в 1С Зарплата потребуется вводить новый документ.

Механизм перерасчета НДФЛ в 1С 8.2 Бухгалтерия и ЗУП

Доброго времени суток, уважаемые Знатоки!

1С:Предприятие 8.2 (8.2.15.301)
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.33.7)
ЗУП КОРП, редакция 2.5 (2.5.47.1)

Зарплату считаю первый год, поэтому для меня каждый день возникает мильён вопросов.
ЗУП нам установили полгода назад, обмен данными с Бухгалтерией не настроен, поэтому приходится вести учет параллельно.

Суть вопроса:
У сотрудника родился ребенок в конце февраля. Заявление он принес только в конце марта. НДФЛ за февраль уже был уплачен.
Поправьте меня, если не правильно считаю (теоретически):
февраль: начисление зп 20000 без вычета, ндфл 2600.
март: перерасчет ндфл за февраль -182;
начисление зп 20000, вычет 1400, ндфл 2418 минус излишне удержанный в феврале 182 = 2236.

Практически:
ЗУП:
Документ «Перерасчет НДФЛ» по кнопке «Рассчитать» делает две строки.
В первой — сотрудник без указания подразделения, сумма: -182, вычеты на детей 114/108: 1400.
Во второй — все тоже самое, только сотрудник без подразделения.

Документ «Начисление зарплаты» на закладке НДФЛ делает три строки.
Первая — сотрудник, подразделение; месяц: февраль; налог: -182; вычет 114/108: 1400.
Вторая — сотрудник без подразделения; месяц: март; налог: 182; вычет 114/108: -1400.
Третья — сотрудник, подразделение; месяц: март; налог: 2418; вычет 114/108: 1400.

Получается, что за февраль часть налога минусуется, а потом в марте эта же сумма прибавляется.

Бухгалтерия:
Документ «Перерасчет НДФЛ» формируется тоже с двумя строками, как и в ЗУП.
Документ «Начисление зарплаты» на закладке НДФЛ тоже делает три строки, только в третьей сумма налога 2600, вычет не указывается.

Почему сумма НДФЛ в марте увеличивается на сумму излишне удержанного в феврале? Ведь должно же быть наоборот.
И почему в Бухгалтерии сумма налога за март 2600, вычет не вычитается?
Или я не понимаю механизма перерасчета?
Вычет в карточке сотрудника начисляется с 01.02.2012.
Дата перерасчета — март.

Здравствуйте!
Давайте начнем в того, что документ «Перерасчет НДФЛ» выполняет вспомогательную функцию помочь зарегистрировать в системе момент перерасчета НДФЛ с доходов, с предоставлением измененных или дополнительных вычетов (!) Это вспомогательный документ, что в 1С,Бух.8, что в ЗУП8. Он необходим каждой из этих конфигураций , чтобы система запомнила ФАКТ перерасчета, и к какой ставке НДФЛ данный перерасчета относится. Ведь у нас несколько ставок НДФЛ (9,13,30,35)% . По ставкам, отличным от 13%, данные в документ нужно вносить вручную.

Напомню, что согласно п.3 ст. 226 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) исчисление сумм налога по ставке 13% производится нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Таким образом, ежемесячно производится расчет налоговых обязательств работника за весь налоговый период с учетом вычетов (как стандартных, так и имущественных), о праве на которые заявил работник на момент расчета. Поэтому при регистрации права работника на вычеты «задним» числом (при регистрации имущественных вычетов – практически во всех случаях) производится перерасчет налоговых обязательств, зарегистрированных в прошедшие месяцы налогового периода, и может возникнуть переплата НДФЛ.
Далее.
ЗУП – специализированная пр-ма по расчету зарплаты (в отличие от 1С,Бухгалтерии 8). В ЗУП8 можно осуществить пересчет суммы НДФЛ к удержанию автоматически и непосредственно в текущем периоде расчета в документе «Начисление зарплаты сотрудникам». Когда вводится данный док-т в ЗУП четко указывается «месяц начисления», устанавливается «режим начисления»: текущий , прошлый период, первая половина месяца (если отдельно начисляются авансы работникам), чего совершенно нет в 1С.Бухгалтерии ! При этом на закладке «НДФЛ» вы легко можете видеть «ступени» перерасчета НДФЛ сотруднику по периодам, с учетом изменившихся вычетов.

1С.Бух.8 – программа простенькая, скажем так. И такой наглядности не предоставляет. При изменении задним числом вычетов в док-те «Начисления зарплаты» Бух.8 за текущий период также произойдет пересчет цепочки: «Доход нар.итогом» минус «вычеты нар.ит.» минус все ранее исчисленные суммы НДФЛ (нар.итогом). Но сумма будет сформирована и показана в проводках свёрнуто, по отношению ко всему периоду с начала года, но одной записью в текущем док-те «Начисления з/пл». И все автоматические расчеты относятся только к ставке 13%. По сути, итог перерасчета должен быть таким же, как и в ЗУП8, при наличии всех остальных одинаковых условий.

Оформление имущественного вычета в 1С Бухгалтерия 8

Приобретая недвижимость, сотрудники могут подать заявление о предоставление вычета на своем предприятии, поэтому в сегодняшней статье мы рассмотрим, как осуществляется оформление имущественного вычета в программе 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0.

Для получения вычета в организации сотрудник подает заявление, к которому прикладывается уведомление, выданное ИФНС. На основании этих документов производится оформление имущественного вычета в программе.

Для этого переходим на закладку «Зарплата и кадры» и в разделе и в разделе «НДФЛ» выбираем «Заявления на вычеты». Далее в журнале заявлений нажимаем на кнопку «Создать» и выбираем «Уведомление о праве на имущественный вычет».

В новом уведомлении выбираем сотрудника, которому полагается вычет. Указываем налоговый период, и с какого срока данный вычет применяется.

Ниже указываем размер вычета и данные об уведомлении о праве на вычет: его номер, дату и ИФНС, в которой уведомление было получено.

Проводим уведомление, и оно сохраняется в журнале документов на вычеты.

Теперь при начислении заработной платы сотруднику, который имеет право на имущественный вычет, программа будет учитывать его при расчете НДФЛ. Вычет будет переноситься на следующие месяцы, до тех пор, пока не будет полностью использован.

Просмотреть вычеты в программе можно с помощью универсального отчета. Для этого переходим на закладку «Отчеты», в разделе «Стандартные отчеты» выбираем «Универсальный отчет», далее указываем период и выбираем регистр накопления «Имущественные вычеты (НДФЛ). При необходимости можно настроить отчет, щелкнув по кнопке «Показать настройки». Далее нажимаем на кнопку «Сформировать».

Создается отчет, в котором можно посмотреть изменения в имущественных вычетах по месяцам.

Так осуществляется оформление имущественного вычета в программе 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0, про особенности представления вычета при приобретении недвижимости не предприятии смотрите здесь.

Возврат НДФЛ: отражение в 1С

Если налог с работника удержан излишне, то в текущем расчетном периоде по физическому лицу исчисляется отрицательная сумма НДФЛ. При регистрации отрицательной суммы налога в программе, помимо регистра накопления»НДФЛ расчеты с бюджетом», она дополнительно фиксируется в регистре накопления «НДФЛ к зачету» по виду движения»Приход» . Обратите внимание, что излишне удержанный НДФЛ отражается в расчетном листке сотрудника как задолженность за организацией, но сумму к выплате сотруднику не увеличивает. Излишне удержанная сумма НДФЛ по умолчанию учитывается при расчете налога в следующих месяцах налогового периода (уменьшает сумму удержанного НДФЛ).
И только если есть такое движение Приход в рег.»НДФЛ к зачету» , тогда есть смысл использовать документ «НДФЛ возврат налога».

По логике, нужно проверить расчеты с работницей и по бухучету, и по регистрам НДФЛ.
И отрегулировать расчеты: 1. с работницей, 2. с бюджетом.
Так как вы в бюджет переплатили и так как сумма НДФЛ, причитающаяся в бюджет, состоит из многих сумм НДФЛ с каждого работника, то в очередной раз при перечислении за след. месяц вам нужно перечислить всё же меньшую сумму, чтобы отрегулировать (выровнять) расчеты с бюджетом.

Если не сформировалось движение «приход» в рег.»НДФЛ к зачету», тогда нет смысла применять возврат налога. Можно пойти несколько иным путем.
За отношения с бюджетом в части формируемой отчетности по НДФЛ и перечисления отвечает в конфигурации рег-р «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ». Движение регистра с «(+)плюсом» отвечает за те суммы, что мы должны перечислить, а движения с «минусом» отвечают за то, что перечислили.
Попробую на примере .
Пусть за май (после перерасчета) причиталось уплатить 16700 по всем работникам, в том числе 2700 по работнице. Таким должно бы стать новое состояние регистра «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ». Наверное, осталось в большей сумме. Пусть для примера, 17000 — по всем, в т.ч. 3000- за сотрудницу.
По факту за май уплачено то же в большей сумме (17000 — по всем, в тчт 3000- за сотрудницу).

Пусть за июнь по обычному расчету вам следует уплатить 16700 по всем работникам, в том числе 2700 по работнице. Уплачивать же вы будете не 16700, а 16400, тк.к 300р вы переплатили за сотрудницу (3000- 2700=300 и это тоже , что 17000- 16700= 300).
Только в движениях по регистру (и в приходе, и в расходе) отражаемым в июне за май надо, чтобы были сформированы по работнице сторно движения. А «приходе» — минус 300, и в расходе «минус 300».
Движение «расход» по обсуждаемому регистру отвечает документ «Перечисление НДФЛ в бюджет». Можно им воспосльзоваться, сделав отдельно вручную запись по сотруднице как перечисление в июне за май с минусом (- 300). При этом в другом документе-записи за июнь в июне отразить полную сумму — 16700. Итого в июне сводно получите движение «расход» на сумму 16400, как и следовало бы перечислить.

Есть способы иначе корректировать движения в регистрах НДФЛ. Например, прямо писать нужные движения в регистры, подключая их по кнопке «Корректировка регистров» в ручной «Операции» в конф.»Бухгалтерия предприятия 8″.

Считаю, что вам лучше воспользоваться для контроля движений по работникам по регистрам НДФЛ специальным отчетом — Универсальным отчетом по регистрам.

Смотрите еще:

  • Протокол общего собрания собственников помещений многоквартирного Образец протокола общего собрания 2018 (по новой форме) скачать - приказ Минстроя России от 25.12.2015 N 937/пр Мы актуализируем этот материал по мере выхода поправок или иных документов связанных с протоколом общего собрания. Последняя […]
  • Ст 1923 коап рф Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 25 февраля 2015 г. N 09АП-231/15 (ключевые темы: обращение с отходами - утилизация отходов - класс опасности - отчетность - производственный контроль) Постановление Девятого […]
  • Минимальная оплата труда в спб 2014 МРОТ в Санкт-Петербурге Таблица изменения значения МРОТ в регионе 17000 (базовое значение); 13500 (минимальный оклад работника 1-го разряда) 9489 (для организаций, финансируемых из федерального бюджета) 16000 (базовое значение) […]
  • Как сделать отчет ндс в 1с 82 Учет, отчет НДС 1С 8.2 Сдача отчетов по НДС одна из самых главных задач отдела бухгалтерского, налогового учета в компании. Особенно актуальны задачи по выписке налоговых накладных, формированию налоговой отчетности в период сдачи НДС. […]
  • Закон 159 статья Федеральный закон от 21 декабря 1996 г. N 159-ФЗ "О дополнительных гарантиях по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей" (с изменениями и дополнениями) Информация об изменениях: Федеральным законом от […]
  • Можно ли получить деньги с материнского капитала 2018 Материнский капитал в 2018 году — будут ли единовременные выплаты? Единовременные выплаты из материнского капитала в 2018 году предоставляться не будут. Напомним, в 2015 и 2016 годах владельцы сертификатов могли разово получить средства […]
admin

Обсуждение закрыто.