Как сделать отчет ндс в 1с 82

Как сделать отчет ндс в 1с 82

Учет, отчет НДС 1С 8.2

Сдача отчетов по НДС одна из самых главных задач отдела бухгалтерского, налогового учета в компании. Особенно актуальны задачи по выписке налоговых накладных, формированию налоговой отчетности в период сдачи НДС. Работа делится на этапы :

1) выписка документов в 1С
2) проверка
3) сдача отчетности в налоговые службы

Поэтапно расскажем как наиболее практично, без сверхзатрат сил и энергии пройти все этапы.

1. Выписка документов в 1С
Налоговые документы (обязательства) выписываются по одному из первых событий: оплата, реализация товара. В зависимости от того, какое из событий было первым, на основании его выписывается налоговая накладная (начисляется НДС). В случае, если деньги поступили первыми — основанием для выписки налоговой накладной является входящее платежное поручение. В случае, если первым событием была фактическая отгрузка (реализация товара покупателю) — налоговая накладная выписывается на основании документа «Реализация товаров и услуг». Налоговые накладные по кредиту вносятся в 1С вручную, без номенклатуры. В этом случае никакой автоматизации нет.
Зато есть автоматизация при выписке налоговых накладных.
1) Самая простая автоматизация — ввести налоговую накладную на основании имеющегося в базе данных документа.
2) Воспользоваться обработкой «Формирование налоговых накладных» для массовой выписки документов, например, по итогу периода.

Обработка формирования накладных состоит из двух частей: 1-я — отборы, 2-я выписка. В первой части обработки необходимо задать обязательные отборы данных, в второй части непосредственно работать с данными. Обязательны для заполнения реквизиты обработки: период, за который будут формироваться налоговые накладные, организация, если ведется не одна, а несколько, контрагенты (по желанию). В левом верхнем углу пользователю также предоставляется выбор итога формирования накладных с вариантами проведения, открытия, печати и т.д. Чаще всего и удобнее всего использовать режим открытия сформированных документов с дальнейшим самостоятельным проведением.


На второй вкладке область обработки для выписки налоговых накладных разделена на 2 части. В верхней части отображаются отобранные клиенты, а жирным шрифтом отображаются те клиенты, которым уже выписаны налоговые накладные. Выписанные налоговые накладные видны в нижней части обработки темно-красным шрифтом. Таким образом обработка предоставляет возможность без формирования отчета видеть недовыписанные накладные. Для выписки налоговой накладной необходимо стать в поле в верхней части обработки, нажать «подбор», выбрать документ-основание, нажать «сформировать». Результат — сформируется налоговая накладная. Закрывать обработку после формирования налоговой накладной не нужно, так как придется открывать обработку заново. Для удобства настройки отбора обработки можно сохранить с помощью пиктограмм «сохранение, восстановление настроек отчета» чтобы каждый раз не настраивать обработку.

2. Проверка
Для проверки выписанных налоговых накладных в 1С 8.2 существует отчет «Проверка суммы обязательств по НДС«. С помощью отчета можно сверить на какую сумму уже выписано налоговых документов. Соответственно вывив в Excel можно быстро найти разницу между колонками. Cтроки можно группировать в отчете сжимая до клиента или раскрывая до аналитики документов. Таким образом, в отчете вверху видно сколько в базе первичных документов, а сколько выписано налоговых накладных.

3. Сдача отчетности
1С содержит встроенные средства для формирования и подачи отчетности в электронном виде в налоговую инспекцию. Отчетность формируется на основании введенных документов, по итогу отображает результат налоговых обязательств и налогового кредита.

Отправить сформированный отчет в ГНИ можно с помощью утилиты «1С-Звит» или сохранить в формате *.xml и загрузить в MEDOC.

За более детальной консультацией по вопросам облуживания бухгалтерских программ обращайтесь в нашу службу поддержки.
Надеемся с помощью нашей статьи мы сэкономили ваше время и «карандашные крыжики» на бумаге : )

1С 8.2: декларация по НДС — не формируется третий квартал

Декларация по НДС — 3й квартал не формируется.
Версии: 8.2.16.362 + Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.35.9)
в настройках параметров учета в закладке НДС, учет НДС по постановлению Пр-ва РФ от 26.12.2011 №1137 применяется с 24.01.2012

На поступления и реализацию введены СФ, Галочки соответствующие стоят.

Через помощника по НДС создаем в автоматическом режиме С/Ф на аванс
При заполнении книги продаж выходит ошибка
Документ не заполнен:
— не обнаружены записи к отражению в книге продаж
При заполнении книги покупок выходит ошибка
Документ не заполнен:
— не обнаружены записи к отражению в книге покупок

Суммы авансов успешно попадают в строку 070 раздела 3 деклы. Все остальные строки остаются пустыми.

Декларация по НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

В конфигурациях 1С 8.3 есть несколько способов сформировать декларацию по НДС:

  • Из общего списка регламентированных отчетов (рабочее место «1С-регламентированная отчетность»)
  • Из помощника по учету НДС
  • Из справочника «Регламентированные отчеты»
  • Из документа «Регламентированные отчеты»

Составление отчетности из 1С

Общий список регламентированных отчетов вызывается из раздела «Отчеты» , подраздел «Регламентированные отчеты» (рис.1).

Этот вариант удобен тем, что содержит сразу все регламентированные отчеты, сформированные пользователем (рис.2), включая различные варианты. Кроме того, здесь подключены различные сервисы для отправки, контроля и сверки с налоговыми органами.

Второй, не менее удобный вариант формирования декларации по НДС, — использование помощника по учету НДС (рис.3).

На панели помощника последовательно перечислены все действия, которые необходимо выполнить перед формированием декларации (рис.4), а также отмечено их состояние. Та операция, которую нужно выполнить на текущий момент, отмечена стрелкой.

В нашем примере это пункт «Переход на раздельный учет НДС». Ярким шрифтом отмечены операции, не требующие корректировки, бледный шрифт – сигнал о возможных ошибках. Сама декларация выведена последним пунктом.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Все формы регламентированных отчетов хранятся в базе 1С в специальном справочнике – «Регламентированные отчеты» (рис.5). Именно сюда будут записаны последние печатные версии после установки нового релиза.

Из этой панели можно получить подробную информацию о каждом отчете, включая изменения законодательства. Попасть в это окно можно из общего списка справочников (кнопка «Все функции»). Создать декларацию можно по кнопке «Новый», выделив курсором нужную строчку.

Если в справочнике «Регламентированные отчеты» содержатся актуальные печатные формы отчетов, то в одноименном документе хранятся сами отчеты с данными (рис.6). Попасть в документ можно из общего списка документов по кнопке «Все функции». Из этой панели можно открыть декларацию без стартовой формы. Здесь же можно посмотреть журнал выгрузки.

Проверка учета НДС в базе

НДС – сложный налог, для его правильного расчета в конфигурациях 1С предусмотрены специальные возможности. Выше уже упоминался помощник по учету НДС. Кроме него стоит использовать обработки «Экспресс-проверка» и «Анализ учета по НДС» (рис.7).

Экспресс-проверка содержит разделы по учету НДС с перечнем ошибок и подсказками для их исправления (рис.8).

Обработка «Анализ учета НДС» проверяет правильность заполнения книги покупок, книги продаж и декларации по НДС после проведения всех регламентных операций по НДС (рис.9).

Однако и это еще не все. В самой декларации также есть дополнительная проверка (Рис.10).

Ошибки, проверяемые в самой декларации, в основном касаются реквизитов, заполняемых в документах и справочниках (рис.11). Важно помнить, что для их исправления необходимо не только отредактировать сами реквизиты, например, исправить КПП в карточке контрагента, но также необходимо перепровести все документы, особенно счета-фактуры, по этому контрагенту.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Учет НДС в 1С 8.2 согласно постановлению № 1137 в программе «Бухгалтерия предприятия», ред. 2.0.

С 1 апреля 2012 года вступило в силу постановление Правительства РФ № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» от 26.12.2011, принятое взамен действующего ранее постановления Правительства РФ № 914 от 02.12.2000.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред 2.0), начиная с релиза 2.0.31, реализована новая система учета НДС, поддерживающая постановление № 1137. Изменения в отражении НДС обязательно нужно учитывать при эксплуатации и сопровождении 1С на предприятии. При этом учет НДС по операциям, введенным до 01.04.2012, ведется по старым правилам. Это видно в настройке параметров учета программы (открывается через меню или вкладку «Предприятие»), на закладке «НДС:

Реализованы новые формы книги покупок и книги продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур согласно постановлению № 1137, а также поддержка кодов видов операций по НДС согласно Письму ФНС России от 03.02.2012 ЕД-4-3/[email protected]

Кроме того, новая система учета НДС в «1С:Бухгалтерии» стала проще, часть регламентных документов уже не нужна. В предыдущих версиях программы упрощенный учет НДС был возможен только при известных ограничениях, а теперь он доступен всем.

Основанием для учета НДС служат полученные и выданные счета-фактуры.

Счет-фактура полученный (на поступление)

Счет-фактуру полученный можно отразить в программе двумя способами.

1) При первом способе необходимо занести документ поступления («Поступление товаров и услуг», «Поступление доп. расходов» и др.) и провести его. Документ сформирует проводку по учету НДС: Дт 19 Кт 60.Затем на основании проведенного документа поступления нужно ввести «Счет-фактуру полученный», можно ввести его из документа поступления по ссылке «Ввести счет-фактуру».

В созданном документе «Счет-фактура полученный» должны быть заполнены реквизиты: вид счета-фактуры (по умолчанию: «На поступление»), код вида операции (по умолчанию: «01 – Полученные товары, работы, услуги»). Кроме того, имеется флаг «Отразить вычет НДС». Если его установить, то вычет НДС будет сразу отражен в книге покупок, без дополнительной регистрации регламентным документом, а проводка по вычету НДС будет сформирована при проведении счета-фактуры.

При проведении «Счет-фактура полученный» формирует проводку по вычету НДС: Дт 68.02 Кт 19 (при установленном флаге «Отразить вычет НДС»). Документ сохраняется в журнале счетов-фактур полученных (меню: «Покупка – Ведение книги покупок»).

2) Другой вариант отражения полученного счета-фактуры – регистрация в самом документе поступления. На закладке «Счет-фактура» нужно поставить флаг «Предьявлен счет-фактура» и указать его реквизиты, в том числе код вида операции, а также при необходимости отметить «Отразить вычет НДС» для автоматического отражения в книге покупок. Документ поступления при проведении сформирует проводки по учету НДС: Дт 19 Кт 60, и по вычету НДС: Дт 68.02 Кт 19 (при установленном флаге «Отразить вычет НДС»). Счет-фактура в виде отдельного документа не сохраняется.

Счет-фактура полученный (на выданный аванс)

Пример: 28.08.2012 организация «Вишера» перечислила на банковский счет ООО «Боровик» аванс в сумме 83600 руб. (в т.ч. НДС 18%) в счет предстоящей поставки товаров. Получатель платежа выставил счет-фактуру на аванс.

Введем документ «Счет-фактура полученный» на основании банковской выписки «Списание с расчетного счета». В созданном документе по умолчанию установлен вид счета-фактуры: «На аванс», код вида операции: «02 – Авансы выданные». Здесь также присутствует флаг «Отразить вычет НДС». При проведении «Счет-фактура полученный» на аванс формирует проводку по вычету НДС (при установленном флаге «Отразить вычет НДС»): Дт 68.02 Кт 76.ВА. Документ сохраняется в журнале счетов-фактур полученных (меню: «Покупка – Ведение книги покупок»).

Счет-фактура выданный (на реализацию)

Необходимо занести в программу документ реализации и провести его. При этом будет сформирована проводка по начислению НДС: Дт 68.02 Кт 90.03. Затем на основании документа реализации нужно ввести «Счет-фактуру выданный» (можно ввести счет-фактуру по ссылке из документа реализации). В созданном документе «Счет-фактура выданный» по умолчанию указан вид счета-фактуры: «На реализацию», код вида операции: «01 – Реализованные товары, работы, услуги». Чтобы счет-фактура попал в журнал учета полученных и выставленных с/ф, необходимо указать дату, когда он был выставлен. Затем провести документ. Документ сохраняется в журнале счетов-фактур выданных (меню: «Продажа – Ведение книги продаж»).

Счет-фактура выданный (на полученный аванс)

Счет-фактуру выданный на аванс можно зарегистрировать в программе на основании документов поступления оплаты (приходного кассового ордера или поступления на расчетный счет).

Кроме того, возможна автоматизированная регистрация всех счетов-фактур на выданные авансы за определенный период. Воспользуемся этим вариантом.

Откроем форму «Регистрация счетов-фактур на аванс» (доступна на вкладке «Банк» или в меню: «Продажа – Ведение книги продаж»), укажем период заполнения. По кнопке «Заполнить» табличная часть заполняется сведениями о полученных авансах. По кнопке «Выполнить» — автоматически созданы счета-фактуры выданные на аванс, о чем информирует служебное сообщение. Созданные документы можно увидеть по кнопке «Список счетов-фактур (выд.)»

По кнопке «Список счетов-фактур (выд.)» откроем созданный счета-фактуру. По умолчанию установлен вид счета-фактуры: «На аванс», код вида операции: «02 – Авансы полученные». Чтобы с/ф попал в журнал учета счетов-фактур, необходимо указать дату, когда он был выставлен. Счет-фактура выданный на аванс формирует проводку по начислению НДС с аванса: Дт 76.АВ Кт 68.02.

Oсновные регламентные документы НДС

Документ «Формирование записей книги покупок» сейчас необходим для отражения вычетов НДС по поступлению только в том случае, если в полученном счете-фактуре (или в документе поступления) не был установлен флаг «Отразить вычет НДС». Если флаг был установлен, все необходимые движения регистров и проводки были сделаны счетом-фактурой (или документом поступления), и счет-фактура попадет в книгу покупок. «Формирование записей книги покупок» служит также для отражения вычетов НДС с полученных авансов, по налоговому агенту, по уменьшению стоимости реализации.

Создадим документ (меню: «Операции – Регламентные документы НДС» или «Покупки – Ведение книги покупок») и заполним по кнопке «Заполнить – Заполнить документ». В нашем случае заполнена только табличная часть «Вычет НДС с полученных авансов». При проведении документ формирует проводку по вычету НДС с аванса: Дт 68.02 Кт 76.АВ.

Документ «Формирование записей книги продаж» в новой системе учета НДС служит только для отражения восстановления НДС по авансам выданным. Все остальные движения регистров и проводки формируются при проведении счетов-фактур выданных, которые автоматически попадают в книгу продаж.

Создадим документ (меню: «Операции – Регламентные документы НДС» или «Продажи – Ведение книги продаж») и заполним по кнопке «Заполнить – Заполнить документ». В нашем случае табличная часть «Восстановление по авансам»заполнена. При проведении документ формирует проводку по восстановлению НДС: Дт76.ВАКт68.02.

Документы сохраняются в журнале:

меню: «Операции – Регламентные документы НДС»

Также регламентные документы НДС можно создавать через «Помощника по учету НДС» (вкладки «Покупка» и «Продажа»)

Книга покупок, книга продаж, журнал учета счетов-фактур

Сформируем книгу покупок по постановлению № 1137, за 3 квартал 2012 (вкладка «Покупка» или меню: «Покупка – Ведение книги покупок»). В ней 4 записи, из них 2 – на аванс.

Теперь сформируем книгу продаж по постановлению № 1137, за 3 квартал 2012 (вкладка «Продажа» или меню: «Продажа– Ведение книги продаж»). В ней 3 записи, из них 2 – на аванс.

Сформируем журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур по постановлению № 1137 (он доступен как через вкладки «Покупка» и «Продажа», так и через меню: «Покупка – Ведение книги покупок» и «Продажа – Ведение книги продаж»). Отражены все счета-фактуры, в том числе на аванс.

Как сделать отчет ндс в 1с 82

Учимся работать с НДС часть 1 (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)

Этой статьей я открываю серию уроков по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). Мы рассмотрим простые примеры учёта на практике.

Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя. Чтобы не пропустить выход новых уроков — подписывайтесь на рассылку.

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Итак, приступим

Небольшое отступление

В середине прошлого столетия Лоре Морис (француз) изобрёл новый налог — Налог на добавленную стоимость, сокращённо НДС.

Идея налога оказалась настолько удачной, что со временем НДС появился и в других странах (сейчас их 137), в Россию НДС пришёл 1 января 1992 года.

Кстати, замечательно структурированная информация об НДС есть на сайте налоговой службы, рекомендую к прочтению (ссылка).

Ситуация для учёта

Мы (плательщик НДС)

01.01.2016 купили кресло за 11800 рублей (в том числе НДС 1800 рублей)

05.01.2016 продали кресло за 25000 рублей (в том числе НДС 3813.56 рублей)

  • занести документы в базу
  • сформировать книгу покупок
  • сформировать книгу продаж
  • заполнить декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года

Мы всё это сделаем вместе и по ходу дела я обращу ваше внимание на детали, которые нужно знать, чтобы понимать поведение программы.

Заносим покупку

Заходим в раздел «Покупки», пункт «Поступление» ( у вас другое меню? ):

Создаём новый документ поступления товаров и услуг:

Заполняем его в соответствии с нашими данными:

При создании нового элемента номенклатуры не забываем в его карточке указать ставку НДС 18%:

Это нужно для удобства — она будет автоматически подставляться во все документы.

Также обращаем внимание на выделенный на рисунке документа пункт «НДС сверху»:

При нажатии на него появляется диалог, в котором мы можем указать способ расчёта НДС в документе (сверху или в сумме):

Здесь же мы можем установить галку «НДС включать в стоимость», если требуется сделать входящий НДС частью себестоимости (отнести на 41 счёт вместо 19).

Оставляем всё по умолчанию (как на рисунке).

Проводим документ и смотрим получившиеся проводки (кнопка ДтКт):

  • 10 000 рублей ушли на себестоимость (дебет 41 счёта) в корреспонденции с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).
  • 1 800 рублей ушли на так называемый «входящий» НДС, который мы примем к зачёту (дебет 19) в корреспонденцией с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).

Итого, после этих проводок:

  • Себестоимость товара (дебет 41) — 10 000 рублей.
  • Входящий НДС к зачёту (дебет 19) — 1 800 рублей.
  • Наша задолженность перед поставщиком (кредит 60) — 11 800 рублей.

На этом вроде бы и всё, так как часто бухгалтеры по привычке обращают внимание только на закладку с бухгалтерскими проводками.

Но я хочу сразу рассказать вам, что для «тройки» (впрочем как и для «двойки») такой подход не может считаться достаточным. И вот почему.

1С:Бухгалтерия 3.0 помимо бухгалтерских проводок ещё делает записи по так называемым регистрам. Именно на записи в этих регистрах она ориентируется в своей работе.

Книгу доходов и расходов, книгу покупок и продаж, справки, декларации для отчетности. почти всё (разве что кроме таких отчетов как Анализ счёта, ОСВ и т.п.), она заполняет именно на основании регистров, а вовсе не бухгалтерских счетов.

Поэтому нам просто жизненно необходимо постепенно учиться «видеть» движения по этим регистрам, чтобы лучше понимать и, когда надо, корректировать поведение программы.

Итак, переходим на закладку регистра «НДС Предъявленный«:

Приход по этому регистру накапливает наш входящий НДС (аналогично записи в дебет 19 счёта).

Давайте проверим — все ли условия мы выполнили для того, чтобы это поступление отразилось в книге покупок?

Для этого заходим в раздел «Отчеты» и выбираем пункт «Книга покупок»:

Формируем её за 1 квартал 2016 года:

И видим, что она совершенно пустая.

А всё дело в том, что мы не зарегистрировали полученную от поставщика счёт-фактуру. Давайте сделаем это, а заодно подсмотрим, какие движения по регистрам (вместе с проводками) она делает.

Для этого возвращаемся в документ поступления и в его нижней части заполняем номер и дату фактуры от поставщика, затем нажимаем кнопку «Зарегистрировать»:

Спустя некоторое время мы видим ссылку на созданную фактуру, открываем её:

Обращаем внимание на галку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Именно это галка отвечает за появление нашего поступления в книге покупок:

Давайте посмотрим проводки и движения по регистрам полученной фактуры (кнопка ДтКт):

Проводки вполне ожидаемы:

  • Мы отнимаем входящий НДС с кредита 19 счёта в дебет 68.02. Этой операцией мы уменьшаем наш собственный НДС к уплате.

Итого после этой операции:

  • По 19.03 остаток 0.
  • По 68.02 — дебетовый остаток 1800 (государство должно нам на данный момент).

А теперь самое интересное, рассмотрим регистры (со временем нужно выучить их все наравне с планом счетов).

Регистр «НДС предъявленный» — наш старый знакомый:

Только в этот раз запись в него сделана как расход. Этим самым мы отняли входящий ндс, аналогично записи в кредит 19 счёта.

А вот и новый для нас регистр «НДС Покупки«:

Вы, наверное, уже догадались, что именно запись по этому регистру отвечает за попадание в книгу покупок.

Книга покупок

Пробуем заново сформировать книгу покупок за 1 квартал:

И вуаля! Наше поступление попало в эту книгу и всё благодаря записи в регистр «НДС Покупки».

О журнале учета счетов-фактур

Кстати, мы не рассмотрели третий регистр «Журнал учета счетов-фактур». Запись по нему сделана, но попробуем сформировать этот самый журнал.

Для этого заходим в раздел «Отчеты» пункт «Журнал счетов-фактур»:

Формируем этот журнал за 1 квартал 2016 году и .. видим, что журнал пуст.

Почему? Ведь и фактуру мы ввели и запись в регистр сделана. А всё дело в том, что с 2015 года журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур ведется только при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе посреднических договоров (например, комиссионная торговля).

Наша фактура не подпадает под это определение, а потому и в журнал она не попадает.

Делаем реализацию

Заходим в раздел «Продажи» пункт «Реализация (акты, накладные»):

Создаём документ реализации товаров и услуг:

Заполняем его в соответствии с задачей:

И опять же сразу обращаем внимание на выделенный пункт «НДС в сумме».

Проводим документ и смотрим проводки и движения по регистрам (кнопка ДтКт):

Бухгалтерские проводки ожидаемы:

  • Списали себестоимость кресла (10 000 рублей) в кредит 41 и тут же отразили её по дебету 90.02 (себестоимость продаж).
  • Отразили выручку (25 000 рублей) в кредит 90.01 и тут же отразили задолженность покупателя перед нами по дебету 62.
  • Наконец, отразили нашу задолженность по уплате НДС в размере 3813 рублей 56 копеек перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 90.03 (налог на добавленную стоимость).

И если мы сейчас посмотрим анализ 68.02, то увидим:

  • 1 800 рублей по дебету — это наш входящий НДС (из поступления товара).
  • 3 813 рублей и 56 копеек по кредиту — это наш исходящий НДС (из реализации товара).
  • Ну и кредитовый остаток 2013 рублей и 56 копеек — это та сумма, которую мы должны будем перечислить в бюджет за 1 квартал 2016 года.

С проводками всё ясно. Переходим к регистрам.

Регистр «НДС Продажи» совершенно аналогичен регистру «НДС Покупки» с той лишь разницей, что запись в него обеспечивает попадание реализации в книгу продаж:

Книга продаж

Заходим в раздел «Отчеты» пункт «Книга продаж»:

Формируем её за 1 квартал 2016 года и видим нашу реализацию:

Следующий этап на пути к формированию декларации по НДС.

Анализ учета по НДС

Заходим в раздел «Отчеты» пункт «Анализ учета по НДС»:

Формируем его за 1 квартал и очень наглядно видим все начисления (исходящий НДС) и вычеты (входящий НДС):

Тут же выводится НДС к уплате. Все значения поддаются расшифровке.

Для примера сделаем двойной щелчок левой кнопкой мыши на реализации:

. в котором мы, кстати говоря, видим свою ошибку — забыли выписать счет-фактуру для реализации.

Исправим этот недочёт. Для этого заходим в документ реализации и в самом низу нажимаем кнопку «Выписать счет-фактуру»:

Фактура создана автоматически и ссылка на неё появилась тут же:

Помощник по учету НДС

Теперь заходим в раздел «Операции» пункт «Помощник по учету НДС»:

Формируем его за 1 квартал 2016 года:

Тут по порядку рассказывается о пунктах, которые нужно пройти для формирования корректной декларации по НДС.

Для начала перепроводим документы за каждый месяц:

Это нужно на тот случай, если мы вводили документы задним числом.

Формирование записей книги покупок мы пропускаем, потому что для нашего простейшего случая их просто не будет.

Далее убеждаемся, что книга продаж и книга покупок соответствуют нашим ожиданиям:

И, наконец, нажимаем на пункт «Налоговая декларация по НДС».

Декларация

Разделов тут много. Мы рассмотрим лишь основные моменты.

Прежде всего в разделе 1 заполнилась окончательная сумма к уплате в бюджет:

В разделе 3 приведен сам расчёт налога (исходящий и входящий ндс):

В раздел 8 попадают сведения из книги покупок:

В раздел 9 попадают сведения из книги продаж:

Нам остаётся только заполнить титульный лист и другие необходимые поля, а затем выгрузить декларацию в электронном виде.

В этом уроке я постарался показать так сказать общий ход мысли бухгалтера при формировании НДС в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).

При этом я заострил наше внимание на регистрах, движения по которым формируются программой наряду с бухгалтерскими проводками. Эти регистры мы постепенно выучим, их знание позволит нам более точно понимать поведение программы.

Кратко

Поступление товара

  • Дт 41 Кт 60 10000 [поступил товар (себестоимость) от поставщика]
  • Дт 19.03 Кт 60 1800 [входящий ндс (к вычету) от поставщика]
  • Приход по регистру «НДС предъявленный» 1800

Счет-фактура полученная

  • Дт 68.02 Кт 19.03 1800 [сделали зачет входящего ндс]
  • Расход по регистру «НДС предъявленный» 1800
  • Запись в регистр «НДС Покупки» 1800
  • Запись в регистр «Журнал учета счетов-фактур«

Реализация товара

  • Дт 90.02 Кт 41 10000 [списали себестоимость проданного товара]
  • Дт 62 Кт 90.01 25000 [отразили выручку]
  • Дт 90.03 Кт 68.02 3813.56 [начислили ндс к уплате]
  • Запись в регистр «НДС Продажи» 3813.56

Счет-фактура выданные

  • Запись в регистр «Журнал учета счетов-фактур«

Счет 19.03 (НДС по приобретенным товарам)

  • По дебету собираем входящий ндс.
  • По кредиту зачитываем собранный ндс в дебет 68.02.

Счет 68.02 (расчеты по НДС)

  • По кредиту начисляем исходящий ндс к уплате.
  • По дебету зачитываем ндс собранный на счете 19.03.
  • Перечисляем в бюджет разницу между кредитом и дебетом, то есть кредитовый остаток.

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Подписывайтесь и получайте новые статьи и обработки на почту (не чаще 1 раза в неделю).

Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.

Учет НДС в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

1.1. Регистрация операций по входящему НДС

1.1.1. Поступление активов от поставщика в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

Поступление разного рода ценностей (ТМЦ, услуг) может быть оформлено следующими документами:

  • Поступление товаров и услуг;
  • Авансовый отчет;
  • Отчет комиссионера о продажах (получение услуги продажи товара комиссионером);
  • Поступление доп. расходов и т.д.

При поступлении активов или услуг сумма и ставка входящего НДС явно указываются в документах поступления. Следует обращать внимание на значение флага Цена включает НДС (гиперссылка Редактировать цены и валюту.

Кроме того, необходимо указать счет учета входящего НДС — 6442 Налоговый кредит неподтвержденный. При проведении документа будут сформированы бухгалтерские проводки по НДС.

Указываются налоговые назначения активов и услуг, определяющие, предназначено ли приобретение для использования в хозяйственной или нехозяйственной деятельности, в облагаемых или освобожденных от налогообложения операциях.

1.1.2. Перечисление оплаты в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

Роль документа оплаты в подсистеме учета НДС различается, в зависимости от метода начисления НДС по договору с поставщиком (простой или сложный учет).

В случае ведения сложного учета в документе оплаты, как и в документе поступления, должны быть указаны сумма и ставка входящего НДС, налоговое назначение приобретения и счет учета входящего НДС — 6442.

В случае ведения простого налогового учета, все операции учитываются только по факту поступления. Выбор реквизитов учета НДС в документах оплаты обусловлен необходимостью формирования правильных печатных форм, но не играет никакой роли в учете НДС.

1.1.3. Регистрация входящего налогового документа в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

После получения налоговых документов от поставщика или из Единого реестра налоговых накладных, в информационной базе документом Регистрация входящего налогового документа (меню Покупки — НДС — Регистрация входящего налогового документа) регистрируется подтвержденный НДС. При помощи данного документа можно зарегистрировать как полученную налоговую накладную, так и другие документы, которые подтверждают право организации на налоговый кредит.

Как и в документах поступления, пользователь должен указать сумму и ставку входящего НДС, счет учета неподтвержденного входящего НДС, налоговое назначение. Заполнять табличные части можно либо с точностью до номенклатуры, либо сводно — по разрезам учета НДС. Для регистрации сумм входящего НДС в Декларации по НДС необходимо заполнить реквизит Статья декларации по НДС. Кроме того, на закладке Бухгалтерский учет необходимо указать счет 6412 Расчеты по НДС.

Флаг Поставка ОФ автоматически заполняется в случае приобретения оборудования, которое будет включено в состав производственных основных фондов, и услуг монтажа такого оборудования. Заполнение флага учитывается при заполнении показателя придбання (будівництво, спорудження) основних фондів Приложения 5 Декларации об НДС.

1.1.4. ГТД по импорту в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

Документ ГТД по импорту (меню Покупки — Покупки — ГТД по импорту) оформляется в том случае, если необходимо при поступлении импортных товаров отразить информацию о таможенных сборах и пошлинах, НДС и акцизе, зафиксированных в грузовой таможенной декларации. Документ оформляется только в валюте регламентированного учета.

Грузовая таможенная декларация может иметь несколько разделов. Информация по каждому разделу ГТД заполняется на отдельной закладке в документе. Добавление и удаление разделов ГТД производится с помощью кнопки Добавить. В том случае, если в документе несколько разделов, то в документе будут присутствовать две табличные части. В верхней таблице отображается сводная информация о таможенных пошлинах и сборах по всем разделам ГТД. При установке курсора на одну из строк этой таблицы в дополнительной таблице Товары по разделу… отображается информация о товарах по данному разделу ГТД.

По каждому разделу ГТД могут быть введены свои суммы таможенной пошлины, НДС и акциза. По кнопке Распределить введенная информация автоматически распределяется пропорционально фактурной стоимости товаров. При необходимости информацию о таможенной пошлине, акцизе и взимаемом НДС с каждого товара можно откорректировать вручную.

Как и в других документах поступления, для каждого товара указываются налоговое назначение запасов, которое должно совпадать с аналогичными реквизитами из документа партии. Поскольку НДС, указанный в документе ГТД по импорту, не требует подтверждения, необходимо также заполнить реквизит Статья декларации по НДС.

1.1.5. Пропорциональный НДС в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

В конфигурации реализован учет пропорционально облагаемого входящего НДС в соответствии со ст. 199 НКУ, для организаций, осуществляющих одновременно облагаемые НДС и освобожденные от НДС (не являющиеся объектом обложения НДС) операции.

Определение доли использования в облагаемых операциях

Доля использования в облагаемых операциях ежегодно регистрируется документом Установка коэффициента пропорционального НДС (меню Операции — Пропорциональный НДС — Установка коэффициента).

Коэффициент может быть рассчитан при помощи кнопки Заполнить и рассчитать. В соответствии со ст. 199 НКУ, расчет производится по данным прошлого года или указанного месяца текущего года. Зарегистрированный коэффициент используется для определения сумм налогового кредита в течение года, а также для заполнения Приложения 7 к Декларации по НДС.

ВАЖНО!
Документ Установка коэффициента пропорционального НДС должен быть введен раньше, чем первый документ приобретения (оплаты поставщику) для использования в облагаемых и необлагаемых операциях.

Приобретения для использования в облагаемых и необлагаемых НДС операциях

В документах приобретения активов и услуг, используемых в облагаемых и необлагаемых НДС операциях, указывается налоговое назначение пропорц. обл. НДС. На основных закладках документов приобретения (Товары, Услуги, НМА и др.) указывается сумма НДС входящего, указанная в бумажном входящем документе. Сумма налогового кредита, с учетом доли использования в облагаемых операциях, рассчитывается автоматически и указывается на закладке Дополнительно.

В документе оплаты также указывается налоговое назначение пропорц. обл. НДС.

Для ОС и НМА, используемых в облагаемых и необлагаемых НДС операциях, вводится документ Регистрация стоимости приобретения ОС, пропорционально облагаемых НДС (меню Операции — Пропорциональный НДС — Регистрация стоимости ОС). В документе указывается информация, необходимая для заполнения Приложения 7 к Декларации по НДС.

Документ может быть введен на основании документа Ввод в эксплуатацию ОС.

Перерасчет пропорционального НДС

При закрытии декабря производится перерасчет сумм налогового кредита, начисленного при приобретении запасов, услуг и необоротных активов, используемых в облагаемых и необлагаемых НДС операциях. Вводится документ Перерасчет пропорционального НДС по товарам и ОС (меню Операции — Пропорциональный НДС — Перерасчет по товарам и ОС).

Результат перерасчета отражается в Приложении 7 к Декларации по НДС за декабрь.

Перерасчет сопровождается изменением бухгалтерской стоимости запасов, бухгалтерской и налоговой стоимости необоротных активов, приобретенных для использования в облагаемых и необлагаемых операциях, а также перерасчетом ранее начисленной амортизации таких необоротных активов.

1.1.6. Специализированные отчеты по анализу входящего НДС

В подсистеме учета НДС предусмотрены специализированные отчеты по входящему НДС Проверка суммы входящего НДС и Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений.

Отчет Проверка суммы входящего НДС (меню Отчеты — Отчеты по НДС — Проверка суммы входящего НДС) позволяет провести анализ сумм входящего НДС за период, кратный месяцу. В отчете можно проанализировать соответствие сумм НДС суммам зарегистрированных налоговых документов за период в разрезе операций отгрузки/возврата. При этом сумма входящего НДС определяется в соответствии с моментами определения налоговой базы, указанном в договоре взаиморасчетов.

Отчет Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений (меню Отчеты — Отчеты по НДС — Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений) позволяет провести анализ сумм ожидаемого и подтвержденного входящего НДС за период, кратный месяцу. В отчете можно проанализировать соответствие сумм ожидаемого НДС суммам, подтвержденным налоговыми документами, за период в разрезе операций отгрузки/возврата, ставок НДС, счетов учета НДС, видов деятельности НДС, хозяйственной деятельности. При этом необходимо понимать, что сумма ожидаемого входящего НДС будет соответствовать НДС, определенному по моменту определения налоговой базы из договора взаиморасчетов, только после выполнения регистрации авансов.

2. Регистрация операций по исходящему НДС

2.1. Реализация активов покупателю в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

С точки зрения подсистемы учета НДС документами реализации можно считать следующие документы:

  • Реализация товаров и услуг;
  • Отчет комитенту о продажах;
  • Отчет комиссионера (в части продажи товаров);
  • Оказание производственных услуг;
  • Передача ОС и т.д.

При реализации активов или услуг сумма и ставка НДС явно указываются в документах реализации. Если документ отражается в бухгалтерском учете, необходимо указать счет учета исходящего НДС — 6432 Налоговые обязательства неподтвержденные или его субсчет.

2.2. Поступление оплаты в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

Роль документа оплаты в подсистеме учета НДС различается, в зависимости от метода начисления НДС по договору с поставщиком (простой или сложный учет).

В случае ведения сложного учета в документе оплаты, как и в документе реализации, должны быть указаны сумма и ставка НДС, а также счет учета исходящего НДС — 6432.

В случае ведения простого налогового учета, все операции учитываются только по факту отгрузки. Выбор реквизитов учета НДС в документах оплаты обусловлен необходимостью формирования правильных печатных форм, но не играет никакой роли в учете НДС.

2.3. Налоговая накладная в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

Налоговые обязательства регистрируются документом Налоговая накладная (меню Продажи — НДС — Налоговые накладные).

В одном документе могут присутствовать только товары, относящиеся к одному виду операции. Так, товары, облагаемые по ставкам 20%, 7% и 0%, должны указываться в документе с видом операции Операции, облагаемые НДС, облагаемые по ставке Без НДС — в документе с видом операции Операции, освобожденные от НДС, а по ставке Не НДС — Операции, не являющимися объектом налогообложения.

Для регистрации сумм исходящего НДС в Декларации по НДС необходимо заполнить реквизит Статья декларации по НДС. Кроме того, на закладке Бухгалтерский учет необходимо указать счет 6412 Расчеты по НДС.

2.4. Приложение 1 к налоговой накладной

В том случае, когда часть поставляемых товаров не содержит отдельной стоимости, перечень частично поставляемых товаров согласно ст. 201 НКУ указывается в документе Приложение № 1 к налоговой накладной.

Документ может быть введен только в режиме Ввода на основании соответствующего документа Налоговая накладная. При этом спецификация его заголовочной части будет заполнена значениями соответствующих реквизитов Налоговой накладной.

В табличной части документа указывается наименование частично поставляемого товара, его цена без учета и с учетом НДС, полный и частичный объем поставок, общая стоимость частично отгруженного товара без учета налога на добавленную стоимость. В реквизите Количество осталось отобразится разность между полным и частичным объемом поставки.

Документ предназначен только для формирования печатной формы и не формирует проводок и движений в регистрах учета НДС.

2.5. Приложение 2 к налоговой накладной

Для регистрации изменений количественных и стоимостных показателей выписанных покупателю налоговых накладных в конфигурации предусмотрен документ Приложение № 2 к налоговой накладной (меню Продажи — НДС — Приложение 2 к налоговой накладной).

В дополнительных по сравнению с документом Налоговая накладная реквизитах по товару указывается информация об изменении количества или цены, суммы задолженности и соответствующей ей суммы НДС.

2.6. Специализированные отчеты по анализу исходящего НДС в 1С: Бухгалтерии 8.2 для Украины

В подсистеме учета НДС предусмотрены специализированные отчеты по исходящему НДС Проверка суммы налоговых обязательств по НДС и Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж.

Отчет Проверка суммы налоговых обязательств по НДС (меню Отчеты — Отчеты по НДС — Проверка суммы налоговых обязательств по НДС) позволяет провести анализ сумм исходящего НДС за период, кратный месяцу. В отчете можно проанализировать соответствие сумм НДС суммам зарегистрированных налоговых документов за период в разрезе операций отгрузки/возврата. При этом сумма обязательств по НДС определяется в соответствии с моментами определения налоговой базы, указанном в договоре взаиморасчетов.

Отчет Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж (меню Отчеты — Отчеты по НДС — Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж) позволяет провести анализ сумм ожидаемого и подтвержденного исходящего НДС за период, кратный месяцу. В отчете можно проанализировать соответствие сумм ожидаемого НДС суммам, подтвержденным налоговыми документами, за период в разрезе операций отгрузки/возврата, ставок НДС, счетов учета НДС. При этом необходимо понимать, что сумма ожидаемого входящего НДС будет соответствовать НДС, определенному по моменту определения налоговой базы из договора взаиморасчетов, только после выполнения регистрации авансов.

Смотрите еще:

  • Трудовой кодекс статья об аттестации Аттестация в трудовом праве: понятие, значение и порядок ее проведения. Правовые последствия аттестации. Аттестация – это периодическая проверка профессионального уровня работника для установления соответствия его квалификации занимаемой […]
  • Обязанности работодателя при массовом увольнении При массовом увольнении (20 человек при численности 71 человек) организация обязана предупредить службу занятости за три месяца. За какой срок до увольнения организация обязана предупредить работников об увольнении? Рассмотрев вопрос, мы […]
  • Система норм уголовно-исполнительного права Тема 1: Общие положения уголовно-исполнительного права 1.7. Понятие, виды и структура норм уголовно-исполнительного права Норма уголовно-исполнительного права – это общеобязательное, формально определённое правило поведения, направленное […]
  • Алименты с больничного по беременности и родам Взыскиваются ли алименты с пособия по беременности и родам второй жены, если начислены на мужа? Здравствуйте. Мой муж платит алименты детям от первого брака. Я должна получить единовременное пособие по беременности и родам. Так как я не […]
  • Адвокат соколова ольга александровна Соколова Ольга Александровна Реестровый номер: 29/238 Адвокат, Архангельская область Подразделение(адрес): Телефон: не указан Страница на портале об Адвокате сделана в соответствии с данными Министерства юстиции Российской Федерации. В […]
  • Сколько надо отработать на госслужбе до пенсии Пенсия для госслужащего Добрый день! Скажите, пожалуйста, каковы условия начисления пенсии для госслужащего? Сколько лет необходимо отработать в госслужбе для получения соответствующей пенсии? Ответы юристов (1) Госслужащий, отдавший […]
admin

Обсуждение закрыто.